Actualización del 14 de agosto de 2023: El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo estatal que grava los incrementos patrimoniales obtenidos a título lucrativo por las personas físicas. En el caso concreto de Andalucía, la regulación de las competencias ejercidas sobre el Impuesto se encuentran recogidas en la Ley 5/2021, de 20 de octubre de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía para hechos imponibles realizados a partir del 1 de enero de 2022 y en el Decreto Legislativo 1/2018, de 19 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones dictadas por la Comunidad Autónoma de Andalucía en materia de tributos cedidos para hechos imponibles realizados antes del 1 de enero de 2022.
La tributación del impuesto se establece en virtud de la relación de parentesco de la persona heredera o legataria. Hay que tener presente la clasificación por Grupos establecida en la norma estatal, así como los supuestos de equiparaciones establecidos en Andalucía.
En Andalucía prácticamente se ha eliminado el pago del impuesto de sucesiones para patrimonios inferiores a 1.000.000€. Los beneficiarios de esta medida serán los familiares directos. La normativa del impuesto contempla grandes reducciones para los discapacitados. En concreto, se aplicará una reducción de hasta 1.000.000€, liquidando el impuesto por encima de esta cifra. Además, quedan incluidos los beneficiarios de seguros de vida.
Actualización del 19 de septiembre de 2022: El presidente Juanma Moreno ha anunciado que la Junta de Andalucía suprime hoy de facto el Impuesto de Patrimonio de lo que se beneficiarán 5.000 empresarios en Andalucía que dejarán de pagarlo.
También deflactará el IRPF para mitigar el impacto de la inflación y subirá el mínimo exento.
Con esta medida, el presidente espera atraer empresas de Cataluña a Andalucía con un contundente mensaje «Aquí está su tierra y no nos vamos a independizar nunca».
La supresión del impuesto de sucesiones facilitará también el retorno de andaluces a su tierra que se quieran acoger a los planes de ayuda que ofrece la Junta.A partir de ahora no se pagará impuesto de sucesiones en Andalucía gracias a la bonificación anunciada por el presidente.
Las tasas o impuestos que se deben pagar por una herencia en Andalucía dependen de varios factores, como el valor de la herencia, el grado de parentesco del heredero con el difunto y el lugar donde se encuentren situados los bienes heredados. En general, se aplican las siguientes tasas: Es importante tener en cuenta que estas tasas son solo una guía general y que pueden haber excepciones o modificaciones en determinadas circunstancias. Por eso, se recomienda consultar con un profesional o con Hacienda para obtener información detallada y actualizada sobre el pago de impuestos por una herencia en Andalucía.
También es recomendable consultar con un notario especialista en herencias, su experiencia en la redacción de testamentos y asesoramiento pueden ser de gran utilidad.
Índice
- 1 La bajada de impuestos
- 2 Los cambios de 2019 de las herencias de Andalucía
- 3 ¿Cómo se determina la base liquidable?
- 4 ¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por una herencia de dinero en Andalucía?
- 5 ¿Cómo es la reforma que se le quiere realizar al pago por Herencia?
- 6 Impuesto de sucesiones en Andalucía
- 7 Qué es el Impuesto del Patrimonio
- 8 Por qué consultar un abogado de herencias
- 9 Últimas noticias sobre las herencias en Andalucía
La bajada de impuestos
El anuncio del presidente Moreno Bonilla se realizó en el marco del foro organizado por el Grupo Joly en Madrid. Es la sexta bajada de impuestos en Andalucía y tendrá importantes rebajas fiscales de las que se beneficiarán sobre todo las clases medias y la pequeña y mediana empresa. El próximo año los andaluces dejarán de pagar 360 millones de euros que se quedarán en sus bolsillos. El objetivo de la Junta es que los residentes en Andalucía puedan combatir la subida de precios por la inflación.
Juanma Moreno ha recordado que las anteriores bajadas de impuestos han supuesto un ahorro de 540 M de euros que sumados a estos 360 millones hacen que un total de 900 millones que se quedan las familias andaluzas gracias a la bajada de impuestos.
El presidente también ha explicado las medidas en relación con la tributación por IRPF entre las que se encuentran deflactar la tarifa en los primeros tres tramos de renta en un 4,3%. Así el incrementos de salarios para compensar la inflación no comporta un mayor pago de impuestos, y se incrementa también en un 4,3% las cantidades que quedan exentas en el IRPF.
Los cambios de 2019 de las herencias de Andalucía
Desde Abril del 2019, los familiares directos como hijos, padres, nietos y cónyuges cuentan con una tributación correspondiente a un 1 por ciento, en todas las Herencias en Andalucía. La reducción del impuesto sobre la herencia era una de las principales promesas del presidente de la Junta de Andalucía, Juanma Moreno.
Es habitual la cancelación del impuesto de sucesiones en España, por lo que actualmente este pago se realiza en cada una de las Comunidades Autónomas, siempre que el heredero que designa el testamento, legatario o el causante no resida de forma habitual en el extranjero. Es importante mencionar que el impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo que se cancela en cada estado y consigue su basamento en la Ley 29/1987, del 18 de diciembre del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, así como en el Reglamento que lo determina y se conoce como el Real Decreto 1629/1991, de 8 de noviembre.
¿Cómo se determina la base liquidable?
Con la finalidad de determinar la base liquidable se debe descontar a la base imponible los reajustes estatales y de cada Comunidad Autónoma, como por ejemplo Andalucía que cuenta con las reducciones de ley que incluye cuatro grupos de personas:
- I: descendientes y adoptados con edades inferiores a 21 años.
- II: descendientes y adoptados mayores de veintiuno años, cónyuges, ascendientes y adoptantes.
- III: colaterales de segundo y tercer grado, consanguíneos o afines, ascendientes y descendientes por afinidad, así como cónyuges.
- IV: colaterales de cuarto grado, grados más distantes y extraños.
¿Cuánto hay que pagar a Hacienda por una herencia de dinero en Andalucía?
Como hemos referido anteriormente, desde el mes de abril del año 2019, los familiares directos como hijos, padres, nietos y cónyuges cuentan con una tributación correspondiente a un 1 por ciento, en la totalidad de las herencias en Andalucía.
Para el beneficio de esta bonificación del 99% de la cuota no se incluyen los grupos III. En éste se encuentran hermanos, sobrinos, suegros, hijos del cónyuge y tíos, y los del grupo IV como son los primos y extraños. Si un familiar no directo percibe una herencia en Andalucía, puede que hasta un 70% de la misma sea retenida por Hacienda según las tasas aplicables, por ello lo expertos recomiendan siempre planificar las herencias. El monto a liquidar en este impuesto suele aumentar según el grado de parentesco que se tenga con el fallecido. Originando un resultado según la aplicación de los factores multiplicadores, por lo que no genera el mismo impuesto si el heredero es un hijo, un nieto, un cónyuge o un sobrino.
¿Cómo es la reforma que se le quiere realizar al pago por Herencia?
En el año 2020 se busca realizar una reforma fiscal gracias al impulso de los partidos del Gobierno andaluz, PP, Ciudadanos y Vox. La finalidad sería la de disminuir el monto máximo del porcentaje a aplicar para que no superen el 48% en los casos máximos. Se considera que una tasa superior al 48% es un impuesto confiscatorio. Tomando como recomendación el 48% para que sea igual al monto máximo determinado por el impuesto sobre la renta (IRPF). El beneficio de esta nueva tasa comenzará a regir el próximo 1 de enero de 2022, cuando esta planificado que comiencen a tener efecto los cambios determinados en la proposición de ley que han expuesto PP, Cs, y Vox en el Parlamento andaluz.
Impuesto de sucesiones en Andalucía
Vamos a relacionar los fundamentos legales de este impuesto. El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es un tributo estatal que se regula mediante la Ley 29/1987 y el Reglamento que lo desarrolla es el Real Decreto 1629/1991, de 8 de noviembre.
Según el sistema de financiación el Estado español cedió a las Comunidades Autónomas el 100% de su recaudación y algunas competencias normativas. En el caso de Andalucía encontramos la Ley 5/2021, de 20 de octubre de Tributos Cedidos de la Comunidad Autónoma de Andalucía. Para los hechos imponibles realizados antes del 1 de enero de 2022 se aplica el Decreto Legislativo 1/2018, de 19 de junio, por el que se aprueba el Texto Refundido de las disposiciones dictadas por la Comunidad Autónoma de Andalucía en materia de tributos cedidos.
Qué es el Impuesto del Patrimonio
En España, se aplica el Impuesto sobre el Patrimonio, que es un gravamen de carácter personal, directo y real. Este impuesto afecta al patrimonio neto de las personas físicas, lo que equivale a decir que se tributa por la totalidad de los bienes y derechos con valor económico que poseen.
Este impuesto, a pesar de ser de naturaleza estatal, se administra a nivel de las Comunidades Autónomas. Esto implica que cada Comunidad Autónoma tiene la potestad de definir sus propias tarifas y exenciones, siempre dentro de ciertos parámetros. Debido a esto, la cantidad a pagar por este impuesto puede diferir de manera notable entre las distintas comunidades autónomas.
Por qué consultar un abogado de herencias
Consultar a un abogado de herencias cuando se va a recibir una herencia de un monto considerable, como entre 500.000 y 5.000.000 de euros, es importante por varias razones, especialmente para personas sin formación jurídica. Aquí te explico de manera sencilla por qué es recomendable:
- Complejidad legal y fiscal: Las herencias implican una serie de procedimientos legales y fiscales que pueden ser complejos. Un abogado especializado en herencias conoce en detalle estas normativas y puede guiarte a través de todo el proceso. Esto es crucial para asegurarte de que cumples con todas las obligaciones legales y evitas posibles errores que podrían ser costosos.
- Impuestos de sucesiones: Dependiendo del lugar donde vivas, las herencias pueden estar sujetas a impuestos significativos. Un abogado puede ayudarte a entender cuánto tendrás que pagar y a explorar formas legales de reducir esa cantidad, como a través de donaciones en vida o la creación de fideicomisos.
- Distribución del patrimonio: Si el testamento no está claro o si hay varios herederos, pueden surgir disputas sobre cómo se debe repartir el patrimonio. Un abogado puede ayudar a mediar en estos conflictos y a encontrar una solución que sea justa y acorde con la ley.
- Protección del patrimonio: Un abogado puede aconsejarte sobre cómo proteger el patrimonio que heredas. Esto puede incluir la planificación de inversiones, la creación de estructuras legales para proteger los activos, y consejos sobre cómo gestionar propiedades o empresas que formen parte de la herencia.
- Planificación sucesoria: Si deseas dejar tu propio legado, un abogado de herencias puede ayudarte a planificar tu propia sucesión. Esto es especialmente importante si tienes un patrimonio considerable y quieres asegurarte de que se distribuya de acuerdo a tus deseos.
- Tranquilidad: Finalmente, contar con el apoyo de un profesional te brinda tranquilidad. Saber que estás manejando la herencia de manera correcta y eficiente te permite enfocarte en otros aspectos importantes, como el duelo por la pérdida del ser querido.
Un abogado especializado en herencias te proporciona la experiencia y el conocimiento necesarios para navegar por el complejo mundo de las sucesiones, asegurando que se respeten tus derechos y se cumplan tus obligaciones de la forma más eficiente y beneficiosa posible.
Últimas noticias sobre las herencias en Andalucía
15 de marzo de 2023 ¿Cómo donar dinero a mi hijo en Andalucía minimizando costos fiscales?: En este artículo, Gestoria Granada te explica todo lo que necesitas saber para donar dinero en efectivo a tu hijo/a y minimizar costos en Andalucía. Fuente: gestoriagranada.es21 de septiembre de 2022 Madrid y Andalucía, modelos fiscales | Noticias Diario de Burgos: Toda la información de Burgos en la web. Noticias, deportes, eventos, agenda, vida social, cultura, política, protagonistas y otros datos de interés de la provincia burgalesa. Grupo Promecal apuesta por la actualidad informativa en Burgos. Fuente: diariodeburgos.es
21 de septiembre de 2022 Así son los impuestos en cada comunidad - RTVE.es: Hay brechas en el impuesto de patrimonio o de sucesiones, pero también en el tramo autonómico del IRPF; sin olvidar las diferentes entre los tributos propios. Fuente: rtve.es
21 de septiembre de 2022 Impuesto sobre el patrimonio, del «infierno fiscal» al «paraíso»: Baleares, entre las comunidades que más dinero recauda de las grandes fortunas. Un todoterreno de la política española como el presidente de Cantabria, Miguel Ángel Revilla, ha sido una de las voces que desde la periferia han avalado la idea propuesta por el ministro de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, José Luis Escrivá: la centralización de impuestos. No tanto que lo recabe todo un cuerpo central administrativo, sino que en todos los territorios se recauden exactamente los mismos tributos, algo que en la práctica no sucede. Un caso muy claro es el impuesto de patrimonio, de actualidad estos días por su eliminación en Andalucía. Fuente: ultimahora.es
20 de septiembre de 2022 Cataluña desconfía de la revolución fiscal de Juanma Moreno: La prensa vasca cree posible una "fuga" de grandes capitales cuyos propietarios cuentan con segunda residencia en Andalucía La Junta de Andalucía aprueba la reforma fiscal que elimina el impuesto de Patrimonio Fuente: diariodesevilla.es
20 de septiembre de 2022 Moreno invita a los catalanes a mudarse a Andalucía al calor ...: El PP y la Junta de Andalucía prosiguen con su envite fiscal. El presidente de la Junta, Juan Manuel Moreno, hizo un llamamiento ayer a los empresarios catalanes para que ubiquen l Fuente: expansion.com
20 de septiembre de 2022 Mazón reclama a Puig imitar a Andalucía con la reducción de ...: El PP presenta en Les Corts una batería de medidas fiscales que aumenta los exentos en Patrimonio y se elimina el tributo por Sucesiones Fuente: lasprovincias.es
19 de septiembre de 2022 Otra vía de agua en las haciendas vascas: Andalucía elimina ...: Juanma Moreno asegura que trata de evitar la fuga de sus principales contribuyentes y atraer otros nuevos Fuente: elcorreo.com
19 de septiembre de 2022 Juanma Moreno anuncia que Andalucía suprimirá el impuesto ...: El presidente de la Junta de Andalucía, Juanma Moreno, ha anunciado la supresión del impuesto del Patrimonio en la Comunidad. Se trata de una de las medidas incluidas en un paquete de rebajas fiscales que incluye además la deflactación del IRPF de los primeros tramos renta, un incremento de las cantidades exentas de IRPF y la suspensión del canon del agua. Estas medidas se suman a otras anunciadas días atrás como la 'cuota cero' para nuevos autónomos. En 2023 las rebajas dejarán en el bolsillo de los ciudadanos 360 millones de euros. Fuente: eleconomista.es
19 de septiembre de 2022 Video: Juanma Moreno anuncia una bajada de impuestos en ...: El presidente de la Junta anuncia en el Foro Joly una deflactación del 4,3% del IRPF y las supresiones del impuesto de Patrimonio y del canon del agua La deflactación eliminará el aumento del pago para los contribuyentes que hayan conseguido una subida salarial a causa de la inflación Fuente: europasur.es
19 de septiembre de 2022 Moreno abre una guerra con Ayuso para captar a ...: Si hay dos figuras diferentes en el PP son las de Juan Manuel Moreno y la de Isabel Díaz Ayuso. En el desayuno que este lunes el presidente de la Junta ha celebrado en Madrid, organizado por el Grupo Joly, le preguntaron si se consideraba un político de centro. “Sin duda”, contestó. ¿Y la política que hace su... Fuente: epe.es
14 de abril de 2021 Caso práctico: Liquidación del ISD (Andalucía) - Iberley: Descubra a través de este caso práctico la mecánica a la hora de liquidar el ISD por una sucesión mortis causa de acuerdo con la normativa sobre ISD de Andalucía. Se explica cómo se ha de calcular la base imponible de cada causahabiente, las reducciones u otros beneficios fiscales que puedan proceder, la base liquidable y la cuota a pagar en cada caso. Fuente: iberley.es
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